ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ Почепского муниципального района БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 2024 года
- 1. ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА
Решением Московского сельского Совета народных депутатов от 29.12.2023г. № 127 «О бюджете Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» в первоначальной редакции доходы бюджета были утверждены в сумме 3 066 275,00 рублей.
В течение 9 месяцев 2024 года общий объем доходной части местного бюджета увеличился за счет межбюджетных трансфертов на 90613,00 рублей, собственных доходов на 855,411,00 рублей
Доходная база местного бюджета за 9 месяцев 2024 года исполнена в сумме 2 630 946,43 рублей, или 65,6% запланированного за год объема средств, из них собственные доходы, полученные за счет налоговых и неналоговых источников составили 1 206 913,20 рублей или 57,4%, безвозмездные поступления составили 1 424 033,23 рублей, или 74,6% запланированного за год объема средств.
Основные параметры исполнения бюджета поселения за 9 месяцев 2024 года.
рублей
|
Наименование доходов
|
Первона чальный план на 2024 год |
Уточнен ный план на 2024 год |
Доля в общем объеме доходов % |
Исполнено
За 9 месяцев 2024г |
% исполнения |
Исполнено за 9 месяцев 2023г. |
Изменение за 9 месяцев 2024. к аналогичному периоду 2023г. |
|
|
+/- |
% |
|||||||
|
Доходы всего |
3 156 888,00 |
4 012 299,00 |
100 |
2 630 946,43 |
65,6 |
1 688 988,48 |
941 957,95 |
155,8 |
|
Налоговые и неналоговые доходы |
1 249 000 |
2 104 411,00 |
52,4 |
1 206 913,20 |
57,4 |
569 924,31 |
636 988,89 |
189,5 |
|
Налоговые всего, из них: |
1 189 000 |
1 189 000 |
29,6 |
306 354,21 |
25,8 |
457 593,74 |
-151 239,53 |
66,9 |
|
Налог на доходы физических лиц |
91 000 |
91 000 |
2,3 |
88 948,03 |
97,7 |
52 624,39 |
36 323,64 |
169,0 |
|
Налоги на совокупный доход |
135 000 |
135 000 |
3,4 |
2376,00 |
1,8 |
160 630,50 |
-158254,5 |
1,5 |
|
Налог на имущество |
136 000 |
136 000 |
3,4 |
37471,18 |
27,6 |
1 077,23 |
36393,95 |
3479 |
|
Земельный налог |
963 000 |
963 000 |
24,0 |
215030,18 |
21,5 |
243 261,62 |
-28231,44 |
88,4 |
|
Неналоговые всего, из них |
60 000,00 |
915 411,00 |
22,8 |
900558,99 |
98,4 |
112 330,57 |
788228,42 |
801,7 |
|
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
60 000,00 |
60 000,00
|
1,5 |
45 147,15 |
75,0 |
85 050,57 |
-39903,42 |
53,8 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
- |
855411,00 |
21,3 |
888411,84 |
100,0 |
27 280,00 |
861131,84 |
3243 |
|
Безвозмездные поступления, всего, из них |
1 907 888,00 |
1 907 888,00 |
47,6 |
1 424 033,23 |
74,6 |
1 119 064,17 |
304969,06 |
127,2 |
|
Дотации |
178 000,00 |
178 000,00 |
4,4 |
133 498,00 |
75,0 |
526 834,00 |
-393336,00 |
25,3 |
|
Субвенции |
137 993,00 |
137 993,00 |
3,4 |
86 170,55 |
62,4 |
86 211,72 |
-41,17 |
100,0 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
1 591 895,00 |
1 591 895,00 |
39,7 |
1204 364,68 |
75,7 |
506 018,45 |
698346,23 |
238,0 |
|
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями |
755 795,00 |
755 795,00 |
18,8 |
577 289,68 |
76,4 |
506 018,45 |
71271,23 |
114,1 |
|
Прочие межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений |
836 100,00 |
836 100,00 |
20,8 |
627 075,00 |
75,0 |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доля в общем объеме доходов бюджета поселения 52,4 % приходится на налоговые и неналоговые доходы и 47,6 % составляют безвозмездные поступления.
Наибольший удельный вес в объёме налоговых и неналоговых поступлений местного бюджета приходится на доходы от земельного налога, его доля составила 24,0 %.Указанный доходный источник исполнен на 21,5 % запланированного за год объема средств.
2. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ
2.1 Налоговые и неналоговые доходы
2.1.1 Налоги на прибыль, доходы
Налог на доходы физических лиц.
Бюджетные назначения по налогу на доходы физических лиц – 91 000 руб. Доля налога в общем объеме доходов составляет 2,3 %. Фактическое поступление 88 948,03 руб. Бюджетные назначения исполнены на 97,7 %. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года видно увеличение дохода на
36 323,64 или 169,0 %.
Налоги на совокупный доход
Бюджетные назначения по налогу 135 000 рублей. Доля в общем объеме доходов составляет3,4 %. Фактическое поступление – 2 376,00 рублей. Бюджетные назначения исполнены на 1,8%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года видно уменьшение дохода на 158 254,50 рублей или 1,5%.
2.1.2 Налоги на имущество.
Налог на имущество физических лиц.
Бюджетные назначения по налогу на имущество физических лиц – 136 000 руб. Доля в общем объеме доходов бюджета составляет – 3,4%. Фактическое поступление налога за отчетный период 37 431,18 рублей. Бюджетные назначения исполнены на 27,6%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличение дохода на 36393,95 рублей или 3479 %.
Земельный налог.
Бюджетные назначения по земельному налогу запланированы в сумме – 827 000 руб. Доля земельного налога в общем объеме доходов – 24,0%. Фактическое поступление налога за полугодие 2024 года составило – 177 559,00 рублей или 21,5% от плановых показателей. По соотношению с аналогичным периодом 2023 года уменьшение дохода на 28231,44 рублей или 88,4% .
Неналоговые доходы:
Бюджетные назначения по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 60 000 руб. Доля в общем объеме доходов бюджета составляет - 1,9%. Фактическое поступление дохода за отчетный период – 45000,00 рублей. Бюджетные назначения исполнены на
75,0 %,равно аналогичному периоду 2023 года.
Доходы от продажи земельных участков находящихся в ведении сельских поселений составили 855411,84 рублей
2.2 Безвозмездные поступления.
2.2.1 Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 1424033,23 руб. или 74,6% от плановых показателей. По сравнению с 2023 годом объем этих поступлений увеличился на
304969,06 рублей. (127,2%) .
субвенции в сумме 86 170,55 рублей, что на 41,17 руб. меньше, чем в 2023 году (99,9%);
иные межбюджетные трансферты за 9 месяцев 2024года поступали в сумме 1 204 364,68 рублей, что больше на 698346,23 рублей чем в 2023 году.
Источники финансирования дефицита местного бюджета
За 9 месяцев 2024 года источники финансирования дефицита местного бюджета составили 627 879,93 рублей.
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило 450 797,87 рублей.
Расходы
Расходная часть бюджета исполнена на 47,1 %, план по расходам с учетом изменений и дополнений на 2024 год составляет 4 640 178,93 рублей, фактическое исполнение на 01.10.2024 года составило 2 180 148,56 рублей
Исполнение расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации
Таблица 2
|
Наименование раздела функциональной классификации расходов |
Уточнённый план |
Исполнено на 01.10.24г.
|
% исполнения |
Структура |
|
|
по бюджетной росписи |
по исполнению бюджета |
||||
|
01 Общегосударственные расходы |
2 374 315,20 |
1 446 371,32 |
39,0
|
51,2 |
66,3 |
|
02 Национальная оборона |
137 993,00 |
86 170,55 |
62,4 |
3,0 |
4,0 |
|
03 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
1000,00
|
0,00
|
0,0 |
||
|
04 Национальная экономика |
859 136,79 |
378 786,79 |
41,4 |
18,6 |
17,4 |
|
05 Жилищно-коммунальное хозяйство |
1 257 125,94 |
267 813,,36 |
20,8 |
27,2 |
12,3 |
|
Всего расходов |
4 640 178,93 |
2 180 148,56 |
47,1 |
100,0% |
100% |
Согласно данным таблицы бюджетные ассигнования по бюджету поселения заложены по 5 разделам функциональной классификации расходов РФ.
Исполнение расходов местного бюджета по разделам, подразделам бюджетной классификации
Таблица 3
|
Раздел/ подраздел
|
Наименование |
Утверждено
|
Кассовый расход |
% исполнения |
Исполнено за полугодие 2023г |
% исполнения к 2023г |
|
0102 |
Функционирование высшего должностного лица субъекта муниципального образования |
652 300,00 |
399 142,4 |
61,1 |
335 192,09 |
119,1 |
|
0104 |
Функционирование высших Исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
1 537 543,00 |
897 018,72 |
58,4 |
802 080,08 |
111,8 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово- бюджетного) надзора |
2 247,00 |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
0107 |
39225,20 |
39225,20 |
100,0 |
0 |
|
|
|
0111 |
Резервные фонды |
1000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
142 000,00 |
110 985,00 |
90,1 |
31 875,00 |
348,2 |
|
0203 |
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
137 993,00 |
86 170,55 |
62,4 |
77 976,29 |
110,5 |
|
0310 |
Обеспечение пожарной безопасности |
1 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
0406 |
Водное хозяйство |
41 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
0409 |
Дорожное хозяйство(дорожные фонды) |
757 136,79 |
345 746,79 |
45,7 |
68 450,00 |
505,1 |
|
0412 |
Другие вопросы в области национальной экономики |
61 000,00 |
33 020,00 |
54,1 |
0,00 |
|
|
0501 |
Жилищное хозяйство |
300,00 |
0,00 |
0,00 |
300,00 |
|
|
0503 |
Благоустройство |
1 256 825,94 |
267 813,36 |
21,3 |
196 147,05 |
136,5 |
|
|
Всего расходов |
4 640 178,93 |
2 180 148,56 |
47,1 |
1 511 930,51 |
144,2 |
Исполнение расходов местного бюджета в отчетном периоде осуществлялось в соответствии с решением сельского Совета народных депутатов «О бюджете Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов», исходя из положений, установленных постановлением Московской сельской администрации Почепского района от 29.12.2017 № 38 «О мерах по обеспечению исполнения бюджета муниципального образования «Московское сельское поселение», в порядке, установленном постановлением Московской сельской администрации Почепского района от 20.03.2018 № 14 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей, получателей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета».
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ (РАЗДЕЛ 01)
За 9 месяцев 2024 года в целом по разделу произведены расходы в сумме 1446371,32 рублей составляет 39,0% от уточненной бюджетной росписи. По сравнению с прошлым 2023 годом расходы по данному разделу увеличились на 277224,15 рублей
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования (подраздел 02)
По данному подразделу ассигнования на денежное вознаграждение главы поселения утверждены в сумме 652 300,00 руб. Исполнение составило 399 142,40
рублей или 61,1 % от плановых назначений.
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (подраздел 04)
По указанному направлению расходы, предусмотренные на функционирование сельской администрации в сумме 1 537 543,00 руб., исполнены на 58,4% и составили 897 018,72 руб.
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
(подраздел 06)
По данному подразделу заложены бюджетные назначения по переданным полномочиям на осуществление внешнего муниципального контроля Контрольно-счетной палатой Почепского района в сумме 2247,00 руб. расходы не производились.
Резервные фонды (подраздел 11)
Пункт 12 решения Московского сельского Совета народных депутатов 29.12.2023 года № 127 «О бюджете Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» утвержден объем резервного фонда в размере 1 000 руб.
Распоряжений администрации о выделении средств из резервного фонда за 9 месяцев 2024 года не принимались в связи с отсутствием потребности
.
Другие общегосударственные вопросы (подраздел 13)
По данному подразделу заложены бюджетные назначения в сумме 142 000,00 рублей, За 9 месяцев 2024 года по данному разделу расходы составили 110985,00 рублей.
По данному подразделу расходование денежных средств запланировано по следующим направлениям:
- организация и проведение праздничных мероприятий план 34 000,00 рублей, расходы составили 23 095,00 рублей.
- расходы на организацию деятельности Ассоциации «Совет муниципальных образований» план 6 000,00 рублей , расходы составили 6000,00 рублей -оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности план 18 000,00 рублей, расходы за 9 месяцев 2024 года произведены в сумме 14 000,00 рублей.
- расходы на информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления план 24 000,00 рублей расходы за 9 месяцев 2024 года составили 7890,00 рублей.
- исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета составили 60 000,00 рублей
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА (РАЗДЕЛ 02)
Мобилизационная и вневойсковая подготовка (подраздел 03)
В целом по данному подразделу расходы запланированы в сумме 137993,00 рублей, исполнение сложилось в сумме 86 170,55 рублей или 62,4% от уточненных бюджетных ассигнований. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года расходы увеличились на 8194,26 рублей (за счет увеличения заработной платы и начислений)
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА (РАЗДЕЛ 04)
В целом по разделу расходы запланированы в сумме 859 136,79 рублей, расходы составили 378 766,79 рублей или 41,4% от плановых назначений.
3. Водное хозяйство (подраздел 06)
По этому подразделу расходы заложены в сумме 41 000,00 руб. Расходование денежных средств за отчетный период не производилось.
Дорожное хозяйство, дорожные фонды (подраздел 09)
По этому подразделу расходы на дорожное хозяйство заложены за счет иных межбюджетных трансфертов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования в сумме 757 136 ,79 рублей.
Расходование денежных средств за отчетный период составили 345 746,79 рублей и составили 45,7% от плановых назначений.
Другие вопросы в области национальной экономики (подраздел 12)
Расходы по подразделу запланированы в сумме 41 000,00 рублей т.е. на выполнение кадастровых работ по оформлению технических планов на земельные участки расположенных в границах Московского сельского поселения. Расходование денежных средств за отчетный период составили 33 020,00 рублей или 54,1%.
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО (РАЗДЕЛ 05)
Жилищное хозяйство (подраздел 01)
По данному подразделу расходы запланированы в сумме 300,00 руб. Расходование денежных средств по данному подразделу не производилось.
Благоустройство (подраздел 03)
По данному подразделу расходы запланированы в сумме 1 256 825,94 рублей исполнены в сумме 267 813,36 рублей или 21,3% плановых бюджетных назначений
По данному подразделу расходование денежных средств производилось по следующим направлениям:
расходы на уличное освещение запланированы в сумме 353 800,00 рублей, расходы составили 125 388,16 рублей или 35,4% от плана;
прочие мероприятия по благоустройству запланированы в сумме 903025,94 расходы в отчетном периоде составили 142425,20 рублей или 15,8%
Анализ исполнения муниципальных программ и не программных направлений
На территории поселения реализуется программа «Реализация полномочий органа местного самоуправления Московского сельского поселения Почепского района».
Цель программы - эффективное исполнение полномочий органа местного самоуправления Московского сельского поселения Почепского района.
Задачи муниципальной программы:
-обеспечение условий для эффективного исполнения полномочий органа местного самоуправления Московского сельского поселения Почепского района;
-совершенствование муниципального управления;
-материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности администрации Московского сельского поселения Почепского района;
-обеспечение реализации отдельных государственных полномочий, переданных на муниципальный уровень.
Объем финансирования, предусмотренный на реализацию программы, утвержден на 2024 год в сумме 2 327 836,00 рублей или 50,2 % общего объема расходов бюджета муниципального образования, в том числе 2 189 843,00 рублей средства местного бюджета 137993,00 рублей средства областного бюджета.
В течение отчетного периода изменения в программу вносились один раз на сумму 162200,00 рублей в связи с повышением с 1 апреля заработной платы
В течение полугодие 2024 года расход средства на реализацию муниципальной программы составил 1 382 331,67 рублей или 59,0% от уточненных годовых назначений, в том числе расходы за счет местного бюджета составили 1 293161,12 рублей, за счет средств областного бюджета 86170,55 рублей. Основные расходы были сконцентрированы на финансировании выплаты заработной платы главы сельского поселения, содержание аппарата управления Московского сельского поселения.
4. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
По исполнению бюджета за 9 месяцев 2024 года профицит бюджета составил 450797,87 рублей
Бюджет Московского сельского поселения на 2024 год запланирован с дефицитом 627 879,93 рублей, объем которого, в соответствии с нормами Бюджетного кодекса превышен на сумму остатка на счете на 01.01.2024 года.
5. Кредиторская и дебиторская задолженность.
Дебиторской задолженности по состоянию на 01.10.2024 года составила 188389,00 руб., в том числе по счетам:
✓ 1 205 00 –143 790,23 руб.
Кредиторская задолженность на 01.10.2024 года составила 145856,14 руб., в том числе по счетам:
1 205 00 – 48150,09
1 302 11 –54281,48рублей
1.302.21- 4 471,69 рублей
1.303 01 – 7602,00 рублей
1.303.06 – 207,62 рублей
1.303.15 – 31143,26 рублей
Просроченной кредиторской задолженности нет.
Ведущий специалист Добродей Л.А.